코인 손해 봤는데 세금 낼 수도 있다? 손익통산 제대로 알아야

가상자산 투자로 수익을 냈다면 세금이 부과된다.
그런데 만약 같은 해에 어떤 코인에서는 수익이 났고, 다른 코인에서는 손실을 봤다면?
이럴 때는 '손익통산'이라는 개념이 중요하다. 그리고 사실, 단어가 괜히 어렵게 느껴지지 그 뜻은 어렵지 않다. 

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코인 손해 봤는데 세금 낼 수도 있다? 손익통산 제대로 알아야

 

손익통산이란?

손익통산은 말 그대로 수익과 손실을 합산해 순이익만을 과세 기준으로 삼는 것을 뜻한다.
2025년부터 시행될 예정이었던 가상자산 과세 체계에서는 가상자산 간 손익통산이 허용된다.

즉, A코인으로 1,000만 원 수익을 보고, B코인에서 700만 원 손실을 봤다면
세금은 300만 원에 대해서만 부과된다.

 

실제 예시로 보면

거래 내역	수익/손실
A코인 매도 수익	+1,000만 원
B코인 매도 손실	-700만 원
손익통산 후 순이익	300만 원
기본공제 적용	250만 원
과세 대상 금액	50만 원

이처럼 손익통산을 통해 실제 세금 부담을 크게 줄일 수 있다.

 

손익통산이 가능한 범위와 제한사항

항목	설명
통산 가능 범위	같은 해에 발생한 가상자산 간의 손익
통산 불가 항목	가상자산과 주식, 펀드 등 금융투자소득과의 통산 불가
이월 공제 여부	결손금 이월 불가 (손실을 다음 해로 넘길 수 없음)
과세 방식	기타소득 분리과세 (기본공제 250만 원, 22% 단일세율)

 

손익통산은 같은 해에 발생한 가상자산 거래에 한해서만 적용된다.

주식이나 펀드에서 발생한 손익과는 절대 합산할 수 없다.
또한 손실이 크더라도 이를 다음 해로 이월해 공제받는 것도 불가능하다.

 

절세 전략으로 어떻게 활용할 수 있을까?

1. 연말 전 포트폴리오 정리
   수익이 큰 종목이 있다면, 손실 난 종목을 일부 정리해 세금 부담을 줄일 수 있다.
2. 거래 내역 보관 및 분류
   거래소에서 제공하는 거래 내역을 주기적으로 다운로드해 연도별 손익을 정리해둘 것.
3. 전문가 상담 병행
   통산 대상 금액 산정, 기타소득 적용 가능성 등에 대한 정확한 해석은 세무사 상담을 권장한다.

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요약

• 가상자산 간 손익은 연간 단위로 통산 가능하다.
• 손익통산을 잘 활용하면 과세 대상 금액이 줄어든다.
• 주식, 펀드와는 손익통산이 불가능하며, 손실을 이월할 수도 없다.
• 연도 내 손익 관리를 잘해야 불필요한 세금을 줄일 수 있다.